Dopłatę roczną w wysokości 240 zł otrzymasz pod warunkiem, że wysokość wpłat finansowanych przez Ciebie i pracodawcę w danym roku wyniesie co najmniej 3,5% 6-krotności minimalnego wynagrodzenia w roku, za który dopłata jest należna. Jeżeli Twoje wynagrodzenie jest niższe niż 120 % minimalnego wynagrodzenia i skorzystałeś z możliwości obniżenia składki podstawowej to musisz zgromadzić co najmniej 25% powyższej kwoty. Zgodnie art. 32 ust. 5 ustawy o PPK dopłaty rocznej nie otrzymasz jeśli zadeklarowałeś niższe wpłaty i osiągałeś łączne miesięczne wynagrodzenie ze wszystkich źródeł przekraczające kwotę odpowiadającą 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia. Jeżeli Twój pracodawca nie odprowadzi za Ciebie składek do PPK to również dopłata roczna nie przysługuje co jest zapisane w art. 13 ust. 2 ustawy o PPK. Państwo wpłaci bezpośrednio na Twój rachunek w PPK opłatę powitalną w kwocie 250 zł jeśli przez co najmniej 3 pełne miesiące kalendarzowe pracodawca dokonana wpłat podstawowych.
Pytanie 35. Na czym polega działanie system repartycyjnego ?
System repartycyjny oparty na umowie pokoleniowej wprowadził w 1889 r. kanclerz Niemiec Otto von Bismarck.System ten opierał się na założeniu, że pracująca część społeczeństwa wpłaca składki do wspólnej puli z której finansowane są świadczenia dla osób niezdolnych do pracy spowodowanej wiekiem lub inwalidztwem. Przyjęto zasadę, że prawo do emerytury nabywają osoby, które ukończyły 65 lat. W pierwszych latach funkcjonowania systemu wiek ten wynosił 70 lat. Ludzie żyli wtedy znacznie krócej a na jednego emeryta przypadało sześciu pracujących. Od tamtej pory Europejczycy żyją o 20 lat dłużej i mają mniej dzieci. Według danych GUS w 2018r. współczynnik dzietności w Polsce wynosił 1,43, co oznacza, że na 100 kobiet w wieku 15-49 lat przypadało 143 urodzonych dzieci. Od początku lat 90 – tych wskaźnik urodzeń wśród kobiet poniżej 30 roku życia spadł o połowę. W roku 2019 mieliśmy w Polsce 16,5 mln osób pracujących i ponad 7,5 mln emerytów i rencistów. Obniżenie wieku emerytalnego spowodowało, że ciągu tylko jednej kadencji Parlamentu przybyło 1 mln emerytów, a roczne zobowiązania funduszy ubezpieczeń społecznych wzrosły w do kwoty 148 mld przy wydatkach w roku 2020 na poziomie 177 mld. Według prognozy przygotowanej przez Departament Statystyki i Prognoz Aktuarialnych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych za 20 lat w kasie ZUS na wypłatę świadczeń emerytalnych może zabraknąć 70 mld zł. Aby ratować społeczeństwo od demograficznej zagłady wielu ekspertów uważa , że kluczową sprawą jest stopniowe podwyższanie wieku emerytalnego oraz wprowadzanie udogodnień podatkowych zachęcających społeczeństwo do samodzielnego gromadzenia kapitału na emeryturę.
Prognozowany deficyt FUS.
Źródło: Raport pt.,,Prognoza wpływów i wydatków funduszu emerytalnego do 2060r.” przygotowany przez Departament Statystyki i Prognoz Aktuarialnych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
Pytanie 33. Co to jest subkonto w ZUS ?
Od maja 2011r. środki w ramach II filaru są dzielone na składki przekazywane do OFE oraz na składki ewidencjonowane na subkoncie ubezpieczonego.Jeżeli jesteś członkiem OFE to kwota stanowiąca 2,92 % podstawy wymiaru składek, przekazywana jest na Twój rachunek w OFE natomiast na subkoncie ewidencjonowane są środki w wysokości 4,38% podstawy wymiaru składek. Jeśli nie jesteś członkiem OFE to 7,3% podstawy wymiaru składek jest zapisane tylko na subkoncie w ZUS. Każdego roku środki zgromadzone na subkoncie podlegają waloryzacji o wskaźnik równy średniorocznej dynamice wzrostu PKB za okres ostatnich 5 lat.
W 2014 część obligacyjna portfela OFE, dokładnie 153 miliardów złotych, z czego 130 miliardów ulokowanych w obligacjach skarbowych zostało przeniesiono na nasze subkonta w ZUS. Kwotę przekazaną do ZUS rząd odjął od długu publicznego, który w ten sposób spadł z 52 % do 35% PKB.
Środki zgromadzone na subkontach małżonków podlegają podziałowi w razie: rozwodu, unieważnienia małżeństwa lub śmierci.Podstawowym sposobem podziału środków jest podział fizyczny, zazwyczaj po ½ na rzecz każdego z małżonków. Jeżeli przemawiają za tym zasady współżycia społecznego sąd może podzielić środki zgromadzone na subkoncie w ZUS w sposób inny niż po ½ na rzecz każdego z małżonkowie lub odstąpić od podziału środków.
W sytuacji, gdy zmarły pozostawał w związku małżeńskim to połowa środków zgromadzonych na subkoncie przypada małżonkowi, natomiast druga część dzielona jest pomiędzy osoby wskazane przez zmarłego.
Według ostatniego projektu ustawy Otwarte Fundusze Emerytalne mają zostać całkowicie zlikwidowane. Rząd daje Ci dwie opcje – albo środki zostaną przekazane na Twoje konto w ZUS albo na tzw. IKE Plus.W tym drugi przypadku zostanie pobrana opłata przekształceniowa w wysokości 15% wartości środków zgromadzonych na rachunku w OFE.
Pytanie 9. Co to jest PPE ?
Pracowniczy Program Emerytalny to dobrowolny, grupowy plan oszczędnościowy którego celem jest gromadzenie kapitału na emeryturę. Rozwiązanie to zostało wprowadzone na etapie reformy emerytalnej z 1999r. ale nigdy nie stało się popularną formą dodatkowego zabezpieczenia emerytalnego. Aktualnie w Polsce mamy zarejestrowanych 1920 Pracowniczych Programów Emerytalnych. Składka na PPE jest w całości finansowana przez pracodawcę a jej wysokość może wynieść maksymalnie 7% wynagrodzenia. Odprowadzona składka stanowi dochód pracownika od którego pobierany jest podatek wg skali podatkowej.Nie jest natomiast naliczana składka na ubezpieczenia społeczne.
Dostępne w ramach PPE produkty oferowane są w ramach funduszy inwestycyjnych lub umów o charakterze ubezpieczeniowo-inwestycyjnym.
Firmy , które prowadzą PPE ze składką opłacaną przez pracodawcę w wysokości co najmniej 3,5% wynagrodzenia a program obejmuje min. 25% pracowników są zwolnione z tworzenia PPK.
Bezpłatny Webinar o finansach osobistych – Zapisz się >>
Polub nas na facebooku- tutaj >>
Umów się na bezpłatną konsultację online z doradcą finansowym – tutaj >>
Pytanie 8. W jaki sposób nastąpi wypłata środków zgromadzonych w PPK ?
Po osiągnięciu przez pracownika 60 roku życia 25% środków może zostać wypłaconych jednorazowo. Pozostałe 75% środków wypłacanych będzie przez okres co najmniej 10 lat.Jeżeli uczestnik wypłaci wszystkie środki jednorazowo zobowiązany będzie do zapłaty podatku od zysków kapitałowych od kwoty przekraczającej 25% wartości aktywów. Będzie również możliwość wypłacania środków w formie tzw. świadczenia małżeńskiego, w sytuacji kiedy małżonkowie ukończą 60 rok życia i wspólnie oświadczą, że chcą skorzystać z takiej formy wypłaty.
Symulacja wyników oszczędzania w ramach PPK
Założenia:
- Wiek – 35 lat
- Okres oszczędzania – do 60 lat
- Wynagrodzenie brutto – 4000 zł
- Wysokość wpłaty pracownika – 2% wynagrodzenia brutto
- Wysokość wpłaty pracodawcy – 1,5 wynagrodzenia brutto
- Średnioroczna stopa zwrotu – 3,5%
- Średnioroczny wzrost wynagrodzenia – 2,8%
- Średnioroczna stopa zwrotu w okresie wypłat – 2,75%
- Kapitał końcowy – 100 862 zł
- Środki wpłacone przez pracownika – 34 096 zł
- Środki wpłacone przez pracodawcę – 25 572 zł
- Środki dopłacone przez Państwo – 6 250 zł
- Wypłata jednorazowa ( 25%) – 25 215 zł
- Miesięczne wypłaty przez 10 lat – 722 zł
- Miesięczne wypłaty przez 20 lat – 410 zł
Bezpłatny Webinar,, Jak mądrze oszczędzać na przyszłość i korzystać z ulg podatkowych” Link do wydarzenia>>
Pytanie 7. Jak będą inwestowane środki w ramach PPK?
Ustawodawca określa gdzie i w jaki sposób mogą być lokowane środki w ramach PPK.Struktura aktywów zmienia się wraz z wiekiem inwestora. Na początku inwestycji środki inwestowane są w aktywa o większym ryzyku np. akcje, a im bliżej końca inwestycji są one zastępowane instrumentami finansowymi o niższym ryzyku np. bony skarbowe czy obligacje. Uczestnik PPK może gromadzić środki zgodnie z przyjętą przez fundusz zdefiniowanej daty strategią lub też samodzielnie podejmować decyzje o zmianie alokacji swoich środków.
Wynagrodzenie za zarządzanie funduszem będzie mogło być pobierane przez instytucję finansową w wysokości nie wyższej niż 0,5% wartości aktywów netto funduszu w skali roku.
Dodatkowo instytucja finansowa będzie uprawniona do pobrania wynagrodzenia za osiągnięty wynik w wysokości 0,1% wartości aktywów pod warunkiem osiągnięcia zysku, który nie będzie niższy od stopy referencyjnej.
Pytanie 6. Czy opłaca się przystąpić do PPK ?
Pracownicze Plany Kapitałowe to prywatny i dobrowolny system długoterminowego oszczędzania. Oszczędności budowane są wspólnie przez pracowników, pracodawców oraz państwo.Do systemu PPK będą zapisywani automatycznie wszyscy pracownicy między 18 a 54 rokiem życia, za których pracodawca odprowadza składki na obowiązkowe ubezpieczenia emerytalne i rentowe (zarówno na umowie o pracę jak i umowie zlecenie), którzy nie złożą pracodawcy deklaracji o rezygnacji z wpłat do PPK. Osoby pomiędzy 55 a 70 rokiem życia mogą przystąpić do PPK dobrowolnie po złożeniu do pracodawcy odpowiedniego wniosku.
Minimalna wpłata pracownika, jaka będzie przekazywana na jego rachunek PPK wyniesie 2% wynagrodzenia brutto, potrącanego z pensji netto, natomiast pracodawca będzie wpłacał z własnych środków 1,5% wynagrodzenia brutto uczestnika PPK. Dodatkowo pracodawca oraz pracownik mogą zwiększyć wpłacane kwoty, każdy do maksymalnie 4% wynagrodzenia brutto uczestnika PPK. Państwo ze środków Funduszu Pracy przekaże na rachunek uczestnika PPK tzw. „wpłatę powitalną” w wysokości 250 zł, a w kolejnych latach będzie dopłacać rokrocznie 240 zł.
Pracownicze Plany Kapitałowe są całkowicie odmienne od OFE i zgodnie z Art. 3.1 Ustawy o PPK stanowią prywatną własność oszczędzającego. Oznacza to,że na wniosek uczestnika mogą one zostać wypłacone w każdym czasie.
Przykład finansowania wpłat do PPK
Dochód brutto pracownika 4000 zł
Składka opłacana przez pracownika – 80 zł ( 2% wynagrodzenia brutto )
Składka wpłacana przez pracodawcę – 60 zł ( 1,5% wynagrodzenia )
Dopłata z Funduszu Pracy – 240 zł rocznie ( średnio 20 zł miesięcznie )
Czy to się opłaca ?
Zainwestowałeś 80 zł. Od Państwa i pracodawcy otrzymałeś kolejne 80 zł czyli 100% tego co wpłaciłeś.
Pytanie 5. Co to jest IKE ?
IKE – Indywidualne Konto Emerytalne – to zindywidualizowany niezależny sposób oszczędzania. Założenie indywidualnego konta emerytalnego jest dobrowolne. Konto może założyć każda osoba fizyczna mająca obowiązek podatkowy na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, która ukończyła 16 lat.
Indywidualne konta emerytalne wyróżniają się zachętą podatkową – dochody uzyskane z tytułu lokowania środków emerytalnych są objęte zwolnieniem z 19% podatku od dochodów kapitałowych zwanego potocznie „podatkiem Belki”.
Wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej 300% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.
Środki emerytalne zgromadzone na IKE można wypłacić po osiągnięciu 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia i spełnieniu dodatkowych wymogów ustalonych przez ustawę.
Porównanie IKZE i IKE
|
IKZE
|
IKE
|
|
|
Maksymalna kwota wpłaty
w 2020 r.
|
6 272 zł
|
15 681 zł
|
|
Preferencje podatkowe
|
– wpłacone środki można odliczyć od dochodu
– brak podatku od zysków (19%)
|
– brak podatku od zysków (19%)
|
|
Podatki przy wypłacie na emeryturze
|
Od wypłaconych środków pobrany zostanie zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%.
|
– brak podatku
|
|
Podatki przy wcześniejszej wypłacie
|
Całą otrzymaną kwotę należy doliczyć do dochodu w rocznym rozliczeniu PIT
|
Pobrany zostanie podatek od ewentualnych zysków (19%).
|
|
Okres oszczędzania , składki
|
Do osiągnięcia 65 roku życia i dokonywanie wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych.
–
|
Do o 60 roku życia lub nabycia uprawnień emerytalnych i ukończenia 55 roku życia, pod warunkiem, że wcześniej, w co najmniej pięciu latach kalendarzowych, dokonywane były jakiekolwiek wpłaty.
|
Pytanie 3. Czy polisa na życie i dożycie będzie dla mnie odpowiednią formą oszczędzania na emeryturę ?
Cechą charakterystyczną ubezpieczenia na życie i dożycie jest gwarancja wypłaty określonego w umowie świadczenia, co istotnie odróżnia je od ubezpieczeń z funduszem inwestycyjnym czy tzw. polisolokat, w których ryzyko inwestycyjne zawsze ponosi klient. Zawierając umowę znasz już gwarantowaną kwotę, którą Ubezpieczyciel wypłaci po zakończeniu umowy. Masz również możliwość partycypowania w zyskach z inwestycji powiększających wartość oszczędności emerytalnych. Pieniądze wypłacone na koniec okresu ubezpieczenia, nie podlegają opodatkowaniu 19–procentowym podatkiem od dochodów kapitałowych. Umowa zapewnia również wypłatę świadczenia w przypadku śmierci dzięki czemu masz pewność, że jeśli Ciebie zabraknie Twoi bliscy otrzymają środki zapewniające im spłatę zobowiązań i zabezpieczenie finansowe na przyszłość.
Dla kogo przeznaczone jest ubezpieczenie na życie i dożycie ?
Ubezpieczenie skierowane jest do osób, które szczególna uwagę przywiązują do bezpieczeństwa zainwestowanego kapitału. Jest to idealne rozwiązanie dla małżeństw z dziećmi oraz osób posiadających długoterminowe zobowiązania finansowe.
Jaki jest optymalny okres oszczędzania ?
Zalecany okres oszczędzania to min. 20 lat, ale można zawrzeć taką umowę również na krótszy okres np. 10-15 lat.
Ile wynosi wysokość składki ?
W większości Towarzystw Ubezpieczeniowych składki zaczynają się od kwoty 150-300 zł miesięcznie.
Od czego zależy wysokość składki ?
Wysokość składki zależy od: sumy ubezpieczenia, wieku , okresu trwania umowy, wykonywanego zawodu, stanu zdrowia.
Co się stanie jeżeli z różnych względów nie będę mógł kontynuować umowy ?
Jeżeli nie będziesz mógł kontynuować umowy to masz do dyspozycji kilka ,, kół ratunkowych ”
- Pierwsze ,, koło ratunkowe ” – okres karencji w opłacaniu składki od 1 do 3 miesięcy
- Drugie ,, koło ratunkowe” – zawieszenie opłacania składki
- Trzecie,, koło ratunkowe ” – zmniejszenie wysokości składki
- Czwarte ,, koło ratunkowe ” – przekształcenie ubezpieczenia w bezskładkowe ( umożliwia utrzymanie umowy w mocy bez konieczności opłacania składek i przy zredukowanej sumie ubezpieczenia)
- Piąte ,, koło ratunkowe ” – wypłata wartości wykupu. Jest to kwota obliczana indywidualnie dla każdej polisy i stanowi część wpłaconych składek. Im dłużej trwa umowa tym procentowa wartość wykupu jest większa.Wykup polisy przed terminem jest najmniej korzystnym rozwiązaniem którego raczej nie polecam.
Niektóre z powyższych opcji są dostępna od razu po podpisaniu umowy a niektóre dopiero po 2 lub 3 latach. Wszystko zależy od Towarzystwa Ubezpieczeniowego z którym zawarłeś umowę.
Jak mogę ocenić wypłacalność Towarzystwa Ubezpieczeniowego ?
Podstawą oceny wypłacalności Ubezpieczyciela są posiadane przez niego tzw.rezerwy techniczno – ubezpieczeniowe czyli środki przeznaczone na pokrycie bieżących i przyszłych zobowiązań Towarzystwa z tytułu zawartych umów ubezpieczenia. Wysokość rezerw jest ustalana metodą matematyki ubezpieczeniowej a jej wysokość nie powinna być mniejsza niż 150% wszystkich składek ubezpieczeniowych.
Pytanie 2. Gdzie najlepiej oszczędzać na emeryturę ?
Czy czeka nas katastrofa emerytalna? Czy przeżyjesz za 1/3
swoich dochodów na emeryturze? Według prognoz ZUS Twoja emerytura może stanowić właśnie taką część ostatniej pensji. Przygotuj się więc na nowy sposób myślenia o emeryturze.
Na początek uświadom sobie jedną bardzo ważną rzecz. To jak będzie wyglądała jesień Twojego życia, w dużej mierze zależy właśnie od Ciebie. Im wcześniej zaczniesz oszczędzać, tym mniejsze kwoty będziesz musiał odkładać chcąc osiągnąć swój cel.
Na rynku mamy wiele różnych możliwości gromadzenia kapitału na emeryturę.Wybór optymalnego rozwiązania zależy od wielu czynników takich jak: wiek, zawód, wysokość uzyskiwanych dochodów, posiadane produkty finansowe itp.
W kolejnych artykułach opiszę dokładnie poniższe sposoby gromadzenia kapitału emerytalnego
- Ubezpieczenie na życie i dożycie
- Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
- Indywidualne Konto Emerytalne
- Pracowniczy Plan Kapitałowy
- Pracownicze Program Emerytalny
- Ubezpieczenie na życie z UFK