Kategoria: Emerytura

Demontaż OFE dochodzi do ostatniego etapu i w terminie od 1 czerwca 2021r. do 2 sierpnia 2021r. będziesz musiał zdecydować, czy Twoje środki mają trafić do IKE czy do ZUS.

Trzynasta emerytura jest stałym świadczeniem emerytalnym wprowadzonym w 2019r. Uprawionymi do otrzymania trzynastki są: emeryci i renciści, osoby otrzymujące nauczycielskie świadczenia kompensacyjne, emerytury pomostowe, przedemerytalne świadczenia i zasiłki oraz osoby otrzymujące renty socjalne, rodzinne, wojenne i inwalidzkie – razem ok. 9,8 mln osób.
Świadczenie jest przyznawane automatycznie, bez żadnych formalności i wypłacane w miesiącu kwietniu. W 2021 r. jego wysokość wyniesie 1022 zł netto.

21 stycznia 2021 roku Sejm przyjął ustawę o wypłacie tzw. 14 emerytury.
Świadczenia mają zostać wypłacone w listopadzie a jego koszty szacuje się na 11,4 mld zł.
Wypłaty mają odbywać ma się na zasadach podobnych jak w przypadku trzynastej emerytury, jednak z ograniczeniem liczby uprawnionych. Pełne świadczenie w wysokości minimalnej emerytury otrzymają emeryci i renciści pobierający świadczenie w wysokości nieprzekraczającej 2900 zł brutto.W przypadku emerytów i rencistów pobierających świadczenie w wysokości powyżej 2900 zł stosowana będzie zasada złotówka za złotówkę. Oznacza to, że czternasta emerytura będzie pomniejszana o kwotę przekroczenia ponad 2900 zł.

Przeniesienie środków zgromadzonych na IKZE możliwe jest tylko do innej instytucji prowadzącej IKZE, z która oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKZE. Ustawa nie przewiduje możliwości dokonania wypłaty transferowej np. na IKE lub do PPE.
Wypłaty transferowej środków zgromadzonych przez oszczędzającego między instytucjami prowadzącymi IKZE a także wypłaty transferowe dokonane na IKZE osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego zwolnione są z opodatkowania.
Z konta IKZE nie można wycofać części zgromadzonych środków, tak jak z konta IKE.
Z IKZE możliwe jest tylko dokonanie zwrotu wszystkich środków zgromadzonych na tym koncie. Zwrot środków podlega opodatkowaniu PIT wg skali podatkowej.

Maksymalny limit wpłat na IKZE dla osób prowadzących działalność gospodarczą od stycznia 2021r. został podwyższony i wynosi 1,8-krotność przeciętnego prognozowanego miesięcznego wynagrodzenia. Aktualnie kwota ta wynosi  9466,20 zł. Osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę czy umowy cywilnoprawnej na IKZE mogą wpłacić maksymalnie 1,2-krotności przeciętej pensji. W 2021 r. kwota ta wynosi 6310,80 zł.Na temat korzyści z posiadania IKZE pisałem tutaj >>

Ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny ma zapewnić obywatelom Wspólnoty nową perspektywę oszczędzania pieniędzy na przyszłą emeryturę. Przewiduje to projekt ustawy, który ma wprowadzić niezbędne zmiany w prawie krajowym w związku z wejściem w życie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1238 z 20 czerwca 2019 r. w sprawie OIPE.
Nowe przepisy mają określić limity wpłat na OIPE w roku podatkowym oraz ulgi podatkowe w związku z gromadzeniem środków na OIPE. Ustawy ma zostać przyjęta w pierwszym kwartale 2021r.
Największą wartością programu będzie możliwość inwestowania transgranicznego, a także możliwość przenoszenia kapitału przy zmianie miejsca zamieszkania z jednego państwa członkowskiego UE do innego.OIPE nie będzie można znacjonalizować ani przekształcić zgodnie z potrzebami władz. W informacjach podanych na stronie Ministerstwa Finansów dotyczących projektu ustawy możemy przeczytać, że ,,Jednym z czynników, który wymaga gromadzenia dodatkowych oszczędności jest starzenie się społeczeństwa europejskiego wraz wydłużającą się średnią długością życia oraz spadkiem przyrostu naturalnego, które może spowodować, że średnia wysokość emerytury państwowej będzie w dłuższej perspektywie spadać i stanowić coraz niższy odsetek średniego wynagrodzenia.”

System emerytalny oparty na emeryturze obywatelskiej od wielu lat z powodzeniem funkcjonuje w Kanadzie i polega na wypłacie określonej przez państwo kwoty każdemu obywatelowi po osiągnięciu przez niego wieku emerytalnego.

Zgodnie z art. 95 ustawy z 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (Dz.U. poz. 2215 ze zm.; dalej ustawa o PPK) środki zgromadzone w pracowniczym planie kapitałowym nie podlegają egzekucji sądowej ani administracyjnej.Ograniczenia te nie mają zastosowania tylko do egzekucji mającej na celu zaspokojenie roszczeń alimentacyjnych a w tym należności budżetu państwa powstałych z tytułu świadczeń wypłaconych w przypadku bezskuteczności egzekucji alimentów.

Dokonując wypłaty środków z PPK w celu pokrycia wkładu własnego w związku z zaciągnięciem kredytu hipotecznego zobowiązany jesteś do jego zwrotu w ciągu maksymalnie 15 lat.Zasady i terminy zwrotu będzie określała umowa zawarta z wybraną instytucją finansową przed dokonaniem wypłaty. Jeżeli nie dokonasz zwrotu w ustalonym terminie zobowiązany będziesz do zapłacenia podatku od zysków kapitałowych od kwoty niedokonanego zwrotu. Obowiązkiem Instytucji finansowej, z którą zawarłeś umowę jest monitorowanie spłaty rat oraz podejmowanie działań mających na celu dochodzenie zwrotu wypłaconych środków. Ponadto umowa z PPK może zawierać postanowienia zabezpieczające zwrot wypłaconych środków w terminie.

Ta wątpliwość jest bardzo często wyrażana przez pracowników podejmują decyzję o przystąpieniu do PPK. W 2014r. 50 % naszych środków zostało przeniesione z OFE do ZUS a Trybunał Konstytucyjny uznał, że takie działanie jest zgodny z prawem ponieważ środki zgromadzone w OFE nie są środkami prywatnymi tylko publicznymi. Zupełnie inaczej sytuacja wygląda jeśli chodzi oTwoje środki zgromadzone na rachunku PPK.Art. 3, ust. 2. ustawy o PPK wprost wskazuje , że środki gromadzone w ramach PPK stanowią prywatną własność uczestników i podlegają dziedziczeniu. Skutecznym narzędziem ochrony Twoich środków przed ewentualną nacjonalizacją jest prawo do zwrotu zgromadzonego kapitału w każdej chwili. Ewentualna nacjonalizacja naszych oszczędności wymagałaby zmiany ustawy, która nie może działać wstecz.

Składając wniosek o zwrot środków powinieneś otrzymać:

100 % środków pochodzących z wpłat własnych
70 % środków pochodzących z wpłat pracodawcy – pozostałe 30 % przekazane zostanie na Twoje konto emerytalne w ZUS..

W momencie dokonywania wypłaty saldo rachunku w PPK może być mniejsze lub większe od sumy wpłaconych składek co związane jest ze zmianą cen instrumentów finansowych w które lokowane są środki pochodzące z wpłacanych składek. Jeżeli saldo jest większe od sumy wpłaconych składek to od tej różnicy zapłacisz jeszcze 19% podatek od zysków kapitałowych. Jeżeli w okresie oszczędzania otrzymałeś dopłaty od Państwa to podlegają one zwrotowi.

W przypadku poważnej choroby lub choroby najbliższych członków rodziny( współmałżonek, dziecko ) możesz wypłacić 25% zgromadzonych środków bez obowiązku zwrotu.

Przed osiągnięciem 45 roku życia możesz wypłacić 100 % zgromadzonych środków w celu pokrycia wkładu własnego w związku z zaciągnięciem kredytu hipotecznego z obowiązkiem zwrotu w ciągu maksymalnie 15 lat.