Emerytura

Pytanie 33. Co to jest subkonto w ZUS ?

3 maja 2020 Brak komentarzy

 Od maja 2011r. środki w ramach II filaru są dzielone na składki przekazywane do OFE oraz na składki ewidencjonowane na subkoncie ubezpieczonego.

Jeżeli jesteś członkiem OFE to kwota stanowiąca  2,92 % podstawy wymiaru składek, przekazywana jest  na Twój rachunek w OFE natomiast na subkoncie ewidencjonowane są środki w wysokości 4,38% podstawy wymiaru składek. Jeśli nie jesteś członkiem OFE to  7,3% podstawy wymiaru  składek jest zapisane tylko na subkoncie w ZUS.  Każdego roku środki zgromadzone na subkoncie podlegają waloryzacji o wskaźnik równy średniorocznej dynamice wzrostu PKB za okres ostatnich 5 lat.
W 2014 część obligacyjna portfela OFE, dokładnie 153 miliardów złotych, z czego 130 miliardów  ulokowanych w  obligacjach skarbowych  zostało przeniesiono  na  nasze subkonta w ZUS. Kwotę przekazaną do ZUS rząd odjął od długu publicznego, który w ten sposób spadł z 52 % do 35% PKB. 
Środki zgromadzone na subkontach małżonków podlegają podziałowi w razie: rozwodu, unieważnienia małżeństwa lub śmierci.Podstawowym sposobem podziału środków jest podział fizyczny, zazwyczaj po ½ na rzecz każdego z małżonków. Jeżeli przemawiają za tym zasady współżycia społecznego sąd może podzielić środki zgromadzone na subkoncie w ZUS w sposób inny niż po ½  na rzecz każdego z małżonkowie lub odstąpić od podziału środków.
W sytuacji, gdy zmarły pozostawał w związku małżeńskim to  połowa środków zgromadzonych  na subkoncie przypada małżonkowi, natomiast druga część dzielona jest  pomiędzy osoby wskazane przez zmarłego.
Według ostatniego projektu ustawy  Otwarte Fundusze Emerytalne mają zostać  całkowicie zlikwidowane. Rząd daje Ci dwie opcje  – albo środki zostaną przekazane na Twoje  konto w ZUS albo na tzw. IKE Plus.W tym drugi przypadku zostanie pobrana opłata przekształceniowa w wysokości 15% wartości  środków zgromadzonych na rachunku w OFE.
Finanse firmowe

Pytanie 30. Kto może zarządzać firmą w przypadku mojej przedwczesnej śmierci ?

30 kwietnia 2020 Brak komentarzy

Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą na postawie wpisu do CEIDG to możesz powołać zarządcę  sukcesyjnego, który w przypadku  Twojej przedwczesnej śmierci przejmie prowadzenie przedsiębiorstwa i zapewni jego bieżące funkcjonowanie, aż do czasu ostatecznego zakończenia formalności spadkowych.
Zarządca przejmie  różne sprawy, które wcześniej należały do Ciebie: zawieranie umów,  spłata kredytów, realizacja zobowiązań w stosunku do ZUS, Urzędu Skarbowego, zatrudnianie i zwalnianie pracowników.

Jeżeli zarządca sukcesyjny nie został ustanowiony to po Twojej śmierci może go powołać małżonek o ile przysługuje mu udział w przedsiębiorstwie w spadku albo inny spadkobierca ustawowy, który przyjął spadek.Zarządca sukcesyjny działa  w imieniu własnym, ale na rachunek następców prawnych przedsiębiorcy dlatego  nie odpowiada osobiście za zobowiązania w ramach prowadzenia przedsiębiorstwa w spadku. Zarządca sukcesyjny może ponadto dysponować rachunkiem bankowym przedsiębiorcy ale kluczowe decyzje musi konsultować z osobami, którym przysługiwać będą prawa do przedsiębiorstwa.
Jeżeli po dwóch miesiącach od dnia śmierci przedsiębiorcy, żaden ze spadkobierców przedsiębiorcy nie przyjmie spadku zarząd sukcesyjny wygasa. W sytuacji, gdy zarządca sukcesyjny działa na rzecz małżonka przedsiębiorcy może prowadzić tę działalność przez dwa lata.  W szczególnych przypadkach sąd może przedłużyć okres  zarządu na czas nie dłuższy niż 5 lat od dnia śmierci przedsiębiorcy.
Osoby, które będą prowadziły nabyte przedsiębiorstwo w spadku zostaną zwolnione  z podatku od spadków i darowizn pod warunkiem zgłoszenie nabycia przedsiębiorstwa naczelnikowi urzędu skarbowego oraz prowadzenie nabytej firmy przez co najmniej 5 lat.Obecnie z takiego zwolnienia może korzystać tylko najbliższa rodzina zmarłego przedsiębiorcy.
Niniejszy wpis nie jest poradą prawną tylko informacją wynikających z ustawy o zarządzie sukcesyjnym z dnia  5 lipca 2018 roku
Inwestowanie i oszczędzanie

Pytanie 26. Ile można zarobić na obligacjach korporacyjnych ?

26 kwietnia 2020 Brak komentarzy

Obligacje korporacyjne możemy nabyć na rynku pierwotnym lub wtórnym, przy czym na rynku pierwotnym obligacje  występują w ofercie publicznej albo prywatnej. Oferta prywatna ma ustawowe ograniczenia i może być skierowana maksymalnie  do 149 oznaczonych adresatów. Emitent nie może publicznie promować swojej oferty ani podawać warunków emisji ( oprocentowania, czasu trwania itp.). Z tego też względu większość inwestorów ma ograniczony dostęp do ofert prywatnych. Skąd  wobec tego czerpać informacje na temat niepublicznych emisji obligacji ? Dla inwestorów zainteresowanych inwestowaniem w obligacje korporacyjne rozwiązaniem może być  skorzystaniem z usług doradcy finansowego współpracującego z Domem Maklerskim za pośrednictwem, którego możesz składać zamówienia na  imienne  propozycje nabycia obligacji. 
Zyski z inwestycji w obligacje korporacyjne  są dużo wyższe niż oprocentowanie lokat bankowych. Informacje na temat wysokości oprocentowania  oraz terminów wypłaty odsetek znajdują się w warunkach emisji obligacji stanowiących integralną część propozycji nabycia obligacji emitowanych w ramach programu emisji danej serii obligacji. Średnie  zyski z obligacji korporacyjnych w ofercie niepublicznej kształtują się na poziomie 6 – 8 procent w skali roku. Co do zasady odsetki wypłacane z inwestycji w obligacje pomniejszone są o ,, podatek Belki ”

Myśląc o zyskach, nie można też zapominać o ryzyku związanym z inwestowaniem w obligacje, ale o ty napiszę następnym razem.

Napisz do mnie jeżeli jesteś zainteresowany inwestowaniem w obligacje – napisz tutaj >>

Inwestowanie i oszczędzanie

Pytanie 25. Jakie mamy rodzaje obligacji ?

25 kwietnia 2020 Brak komentarzy

Obligacje należą do kategorii dłużnych instrumentów finansowych i służą do  lokowania środków w celu uzyskania odsetek od pożyczonego kapitału. Obligacje możemy podzielić według następujących kryteriów: rodzaju emitenta, okres wykupu, oprocentowania oraz ze względu na prawa i przywileje.

 
Podział obligacji ze względu na  emitenta:

  • Obligacje skarbowe- emitowane przez Skarb Państwa
  • Obligacje korporacyjne – emitowane przez przedsiębiorstwa
  • Obligacje komunalne – emitowane przez samorządy terytorialne

Podział obligacji ze względu na okres  wykupu:

  • Krótkoterminowe – czas trwania do 1 roku
  • Średnioterminowe – czas trwania od 1-5 lat
  • Długoterminowe – czas trwania powyżej 5 lat

Podział obligacji ze względu na rodzaj oprocentowania:

  • Obligacje zerokuponowe – emitowane są z dyskontem a w terminie ich wykupu następuje jednorazowa płatność w wysokości wartości nominalnej np. kupujemy obligację o wartość nominalnej 100 zł za cenę 90 zł z terminem wykupu 12 miesięcy. W terminie zapadalność emitent wypłaca wartość nominalną obligacji w kwocie 100zł
  • Obligacje o stałym oprocentowaniu – odsetki wypłacane są w ustalonych terminach np. miesięcznych kwartalnych lub rocznych. Wartość nominalna obligacji wypłacana jest w terminie zapadalności
  • Obligacje zmiennoprocentowe – wysokość oprocentowania uzależniona jest od wysokości marży oraz inflacji lub wskaźnika WIBOR. Przykładem takich obligacji mogą być  czteroletnie indeksowane  obligacje skarbowe , których oprocentowanie  w pierwszym, rocznym okresie odsetkowym wynosi 2,40% w skali roku. W kolejnych okresach odsetkowych oprocentowanie jest zmienne wyznaczane na podstawie wskaźnika inflacji i marży 1,25%. Odsetki są wypłacane co roku.

Podział obligacje ze względu na prawa i przywileje:

  • Obligacje zamienne – posiadacz obligacji  ma prawo do ich  zamiany na akcje firmy emitującej obligacje
  • Obligacje z opcją sprzedaży  – obligatariusz ma prawo  wykupu obligacji przed terminem zapadalności
  • Obligacje z opcją wykupu – emitent ma prawo wykupić obligacje przed terminem zapadalności

Podstawowa zasada inwestowania brzmi „Nie kupuj tego, czego nie rozumiesz”.Jeśli chcesz oszczędzać pieniądze na emeryturę , wykształcenie dziecka, czy inne cele, ale nie wiesz jak to zrobić najlepiej zwróć się o pomoc do doświadczonego eksperta.

 
Masz pytania napisz >>
 

Finanse firmowe

Pytanie 24. Czy za członka zarządu spółki z o.o. należy odprowadzać składki ZUS ?

24 kwietnia 2020 Brak komentarzy

Pełnienie funkcji członka zarządu na podstawie aktu powołania nie stanowi tytułu do objęcia obowiązkowymi składkami na ubezpieczenia społeczne. Wynagrodzenie, to będzie zakwalifikowane do przychodów z działalności wykonywanej osobiście, o której mowa  w art. 13 pkt 7 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Od należności zakwalifikowanych do powyższego źródła przychodów płatnicy  są zobowiązani pobrać zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Należy zwrócić uwagę, że zgodnie z art. 41 ust. 1 cytowanej ustawy spółka kapitałowa wypłacająca członkom zarządu świadczenia z tytułu działalności wykonywanej osobiście jest obowiązana jako płatnik pobierać zaliczki na podatek dochodowy stosując do wypłacanego świadczenia, pomniejszonego o miesięczne koszty uzyskania przychodów, najniższą stawkę podatkową określoną w skali podatkowej wynoszącej w pierwszej grupie podatkowej 17%

Bezpłatny webinar  pt. ,,Jak zarabiać pieniądze nie wychodząc z domu”  Zapisz się

Niniejsza wpis jest tylko informacją wynikającą z przepisów prawa i nie stanowi doradztwa podatkowego.


Finanse firmowe

Pytanie 23. Czy w spółce z o.o. występuje podwójne opodatkowanie ?

23 kwietnia 2020 Brak komentarzy

Spółka  z o.o. jest podatnikiem podatku CIT ( podatek od osób prawnych ), którego wysokość w  przypadku firm o przychodach rocznych do 1,2 mln euro wynosi  9%. Kolejnym podatkiem, który może wystąpić w spółce jest podatek z tytułu  dywidendy wypłacanej udziałowcom.Od przychodu z dywidend pobiera się 19% zryczałtowany podatek dochodowy, bez pomniejszania przychodu o koszty uzyskania (art. 30a ust. 1 pkt 4 i ust. 6 ustawy o PIT). Przychodu z tytułu dywidend  nie łączy się z dochodami opodatkowanymi według skali podatkowej i nie wykazuje w zeznaniu rocznym.
Kwota wypłacanej dywidendy nie może  przekroczyć wysokości zysku netto ostatniego roku obrotowego oraz sumy niepodzielonych zysków z lat poprzednich, a także z kapitału zapasowego, lub rezerwowego. Decyzje o podziale zysku w spółce z o.o. podejmuje zgromadzenie wspólników.Jeżeli większość udziałowców zadecyduje  o  przeznaczeniu zysku na kapitał zapasowy spółki to wtedy oczywiście dywidenda nie zostanie wypłacona a co za tym idzie nie wystąpi tzw. podwójne opodatkowanie.
 

Niniejszy wpis jest wyłącznie informacją wynikającą z obowiązujących przepisów prawa i nie stanowi doradztwa podatkowego.

Kontakt do autora- Napisz >>
Finanse firmowe

Pytanie 21. Czy właściciele spółek z o.o. są zobowiązani do opłacania składek na ZUS ?

21 kwietnia 2020 Brak komentarzy

Niniejszy wpis nie jest poradą prawną, ani zachętą do zakładania spółki z o.o. w celu uniknięcia opłacania składek na ubezpieczenia społeczne. Spółka z o.o. jest jedną z wielu form prowadzenia działalności gospodarczej i to czy taka forma prowadzenia biznesu będzie dla Ciebie odpowiednia wymaga analizy prawno-księgowej.Zgodnie z przepisami , które poniżej przytaczam prowadzenie działalności w wieloosobowej spółce z o.o. nie stanowi tytułu do żadnych ubezpieczeń społecznych. Wydaję się to logiczne ponieważ, spółka z.o.o jako osoba prawna nie będzie przecież  pobierała świadczeń: emerytalnych, rentowych czy chorobowych.

Podstawa prawna:
art. 6 ust. 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych,

art. 66 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych,                         
art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych 

Katalog tytułów powodujących obowiązek ubezpieczeń w ZUS określa art. 6 ust. 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych oraz art. 66 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. Wśród nich wymienia się osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą. Z kolei definicja osoby prowadzącej działalność gospodarczą zawarta jest w art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych. Stosownie do brzmienia tego przepisu za osobę prowadzącą pozarolniczą działalność uważa się m.in. wspólnika jednoosobowej spółki z o.o. oraz wspólników spółek osobowych.
Masz pytania do autora  napisz >>

Inwestowanie i oszczędzanie

Pytanie 20. Ile można zarobić na obligacjach skarbowych w okresie kryzysu ?

20 kwietnia 2020 Brak komentarzy
W dobie kryzysu związanego z koronawirusem RPP zdecydowała się na obniżenie stóp procentowych banków centralnych. Decyzja ta ma wpłynąć na obniżenie kosztów kredytu a tym samym ulżyć gospodarce. Jaki wpływ na rentowność obligacji mają zmiany rynkowych stóp procentowych ? Dla osób, które dopiero zagłębiają się w temat finansów osobistych wyjaśnię   czym w ogóle są obligacje skarbowe ? 
Zgodnie z definicją obligacja to papier wartościowy emitowany w serii, w którym emitent czyli Państwo stwierdza, że jest dłużnikiem obligatariusza (Twoim) i zobowiązuje się wobec niego do spełnienia określonego świadczenia (np. wypłaty odsetek i wykupu obligacji). 
W przypadku obligacji o stałym oprocentowaniu spadek stóp procentowych powoduje, że ich wartość rynkowa rośnie, lecz tracą one na wartości, gdy stopy procentowe idą w górę. Inaczej sytuacja wygląda w przypadku obligacji 3,4 lub 10 letnich, których oprocentowanie jest zmienne i uzależnione od rynkowych stóp procentowych lub inflacji. Jeśli inflacja i stopy procentowe rosną to oprocentowanie tych obligacji również wzrasta.
Poniżej przedstawiam przykłady takich obligacji:

Oprocentowanie trzyletnich  zmiennoprocentowych obligacji skarbowychwyemitowanych 01 kwietnia 2020r  w pierwszym sześciomiesięcznym okresie odsetkowym oprocentowanie wynosi 2,20% w stosunku rocznym. W kolejnych okresach odsetkowych oprocentowanie jest wyznaczane na podstawie wskaźnika WIBOR6M.( aktualnie 0,72%) a  odsetki są wypłacane co pół roku.
Oprocentowanie czteroletnich indeksowanych  obligacji skarbowych (COI0424) w pierwszym, rocznym okresie odsetkowym wynosi 2,40% w skali roku. W kolejnych okresach odsetkowych oprocentowanie jest zmienne wyznaczane na podstawie wskaźnika inflacji i marży 1,25%. Odsetki są wypłacane co roku.
W oparciu o obligacje skarbowe konstruowanych jest wiele produktów emerytalnych i ubezpieczeniowych. Jak funkcjonują takie rozwiązania pisałem tutaj >>

Niniejszy wpis nie jest poradą inwestycyjną a jedynie osobistą opinią autora, który dzieli się na tym blogu swoim doświadczeniem w zakresie oszczędzania i inwestowania kapitał

                   
                  
     BEZPŁATNY WEBINAR 

             Zapisz się >>
                   

Inwestowanie i oszczędzanie

Pytanie 17. Czy podczas kryzysu warto inwestować w złoto ?

17 kwietnia 2020 Brak komentarzy

 

Złoto  nie reaguje tak negatywnie na kryzysy finansowe jak rynek akcji czy fundusze inwestycyjne, dlatego inwestycje w złoto często nazywane są  bezpieczną przystanią. W okresie od dnia 15 września 2008r. kiedy to amerykański bank inwestycyjny Lehman Brothers ogłosił upadłość do dnia dzisiejszego cena złota wzrosła z 809 USD za uncję do  1687 USD za uncję.  Dużą zaletą inwestycji w złoto jest to, że jego siła nabywcza w dłuższym czasie rośnie co skutecznie zabezpiecza nas przed skutkami inflacji. 
Teraz, kiedy epidemia wywołana  koronawirusem sieje panikę na rynkach finansowych wielu inwestorów decyduje  się na kupno złota co ewidentnie wpływa na jego cenę.  Jedno jest pewne, kiedyś kryzys wywołany koronawirusem się skończy i gospodarka wejdzie w fazę ponownego wzrostu. Trudno oczywiście przewidzieć, kiedy  to nastąpi i jak duży będzie ten wzrost, ale z dużym prawdopodobieństwem mogę  stwierdzić, że wpłynie to na spadek ceny złota.
Jak zauważył słynny finansista Barton Biggs ,, Hossa jest jak seks. Najlepsza jest tuż przed samym końcem’’  Zapewne odczuli to inwestorzy, którzy kupili   złoto w 2008r  płacąc  800 USD  za uncję i sprzedali je trzy lata później kiedy cena kruszcu wzrosła do ponad 1820 USD. Jak widać zyskowność w tym okresie wyniosła prawie 130%. Natomiast  inwestorzy, którzy kierując się emocjami, kupili złoto ,, na górce’’ a  sprzedali,, na dołku ” pod koniec 2015 ponieśli  40% stratę.
Dlatego złoto podobnie jak  fundusze inwestycyjne powinniśmy traktować jako długoterminową inwestycję.
Niniejszy wpis nie jest poradą inwestycyjną a jedynie osobistą opinią autora, który dzieli się na tym blogu swoim doświadczeniem w zakresie oszczędzania i inwestowania kapitału.
                          
                              
Inwestowanie i oszczędzanie

Pytanie 10. Co to jest polisa z UFK ?

10 kwietnia 2020 Brak komentarzy

Polisa z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowy ( UFK ) to produkt łączący funkcje oszczędzania z ubezpieczeniem na życie. Ubezpieczający sam ustala parametry ubezpieczenia  decydując  jaka część składki ma zostać   przeznaczona  na ubezpieczenie a jaka na inwestycje . Im wyższa suma ubezpieczenia na życie, tym większa część składki przeznaczana jest  na pokrycie kosztów ochrony ubezpieczeniowej. Składki inwestowane są w fundusze inwestycyjne dostępne  ramach  platformy inwestycyjnej danego Ubezpieczyciela. Warto tutaj podkreślić, że wybór konkretnego UFK oraz związane z tym ryzyko leży zawsze  po stronie oszczędzającego. Istotną cechą ubezpieczeń z UFK jest brak „podatku Belki” przy zmianie funduszu w ramach jednego Towarzystwa Ubezpieczeń. Świadczenia wypłacane z polis ubezpieczeniowych, są zwolnione z podatku od spadków i darowizn. Nie wchodzą też w skład masy spadkowej dzięki czemu beneficjenci nie musza prowadzić długotrwałego postępowania spadkowego.

Bezpłatny Webinar – zapisz się  tutaj >>


Nawigacja po wpisach

1 … 33 34 35 36 37 38 39